Neu-Delhi: Die Marktaufsichtsbehörde Sebi verhängte am Freitag Geldstrafen in Höhe von insgesamt 3,75 Crore Rupien gegen den ehemaligen Gründer und Geschäftsführer des Molkereiunternehmens Kwality, Sanjay Dhingra, und andere Unternehmen wegen falscher Darstellung der Finanzdaten des Unternehmens.
Kwality ging im Dezember 2018 in die Insolvenz und wurde im Zuge des Liquidationsprozesses im Jahr 2022 von Sarda Mines übernommen.
Einzeln verhängte die Aufsichtsbehörde gegen Sanjay Dhingra und Sidhant Gupta (ehemaliger Direktor und Mitglied des Prüfungsausschusses von Kwality) jeweils eine Geldstrafe von 1,5 Millionen Rupien und gegen Satish Kumar Gupta (Finanzvorstand) 75 Lakh Rupien.
Die Aufsichtsbehörde verbot diesen Personen außerdem zwei Jahre lang den Zutritt zum Wertpapiermarkt.
Das Income Tax Department (ITD) führte im März 2018 Durchsuchungs- und Beschlagnahmungsaktionen bei Kwality Ltd durch und verwies die Angelegenheit an das Securities and Exchange Board of India (Sebi), um mögliche Verstöße gegen das Wertpapiergesetz zu untersuchen.
Sebi hat für den Zeitraum 2016–2018 eine Untersuchung eingeleitet, um festzustellen, ob ein Verstoß gegen die Bestimmungen des Verbots betrügerischer und unlauterer Handelspraktiken (PFUTP) und der Listing Obligations and Disclosure Requirements (LODR) vorliegt.
Die Marktaufsichtsbehörde stellte fest, dass in der Bekanntmachung über den Ausstellungsgrund die von den Wirtschaftsprüfern Bagchi und Gupta berechnete Falschdarstellung in Höhe von 7.574,88 Crore Rupien verzeichnet wurde.
„Ich stelle fest, dass die Jahresabschlüsse von Kwality in betrügerischer Absicht manipuliert wurden und die darin enthaltenen Zahlen erheblich falsch angegeben/falsch dargestellt wurden, einschließlich Einnahmen und Verkäufe, Ausgaben, Kapitalvermögen, Vorräte, Verbindlichkeiten gegenüber Schuldnern, Forderungen gegenüber Gläubigern usw., was zur Veröffentlichung unwahrer und falscher Zahlen führte „Irreführende Finanzergebnisse des Unternehmens im Geschäftsjahr 2016-17 bis 2018-19“, sagte K. Saravanan, Chief General Manager von Sebi, in der endgültigen Anordnung.
Sebi wies darauf hin, dass die Gewinne/Verluste und die Finanzlage des Unternehmens anders ausgefallen wären als in den ausgewiesenen Finanzberichten, wenn die Fälle von Falschangaben/falschen Darstellungen in den Jahresabschlüssen von Kwality korrekt wiedergegeben und in Form tatsächlicher Finanzzahlen veröffentlicht worden wären.
Dementsprechend verstoße dies gegen die Bestimmungen der PFUTP-Regeln und LODR-Normen, sagte Sebi.
Darüber hinaus hat Sebi auch festgestellt, dass Dhingra gemäß den Angaben in den Jahresberichten des Unternehmens im Zeitraum GJ 2016–17 bis GJ 2018–19 der Promoter und Geschäftsführer von Kwality war.
„...Mitteilungsnehmer 1 (Sanjay Dhingra) ist als Geschäftsführer des Unternehmens dafür verantwortlich, dem Vorstand gemäß den LODR-Vorschriften unwahre und betrügerische Konformitätsbescheinigungen vorzulegen“, sagte Saravanan.
Bei seiner Untersuchung stellte Sebi außerdem fest, dass Sidhant Gupta auch Mitglied des Prüfungsausschusses war und an Sitzungen vom Geschäftsjahr 2016-17 bis zum Geschäftsjahr 2020-21 teilnahm. Er (Sidhant) wurde von der Aufsichtsbehörde als einer der Entscheidungsträger identifiziert, die sich um die täglichen Angelegenheiten von Kwality kümmern.
Die Beteiligung von Sidhant Gupta an den betrügerischen Machenschaften war von entscheidender Bedeutung, da er die Manipulation von Finanzunterlagen erleichterte und sich gemäß der Anordnung mit verschiedenen Briefkastenfirmen koordinierte.
Laut Sebi war Satish Gupta CFO des Molkereiunternehmens für die Geschäftsjahre 2016–17, 17–18 und 18–19 und spielte eine wichtige Rolle bei der finanziellen Fehlberichterstattung.
Gupta war für die Überwachung der Finanzoperationen und die Gewährleistung der Integrität der Finanzberichte verantwortlich. Allerdings wurden die Finanzdaten von Satish grob falsch angegeben, was zu den betrügerischen Praktiken beitrug.
Dementsprechend untersagte Sebi Dhingra, Sidhant Gupta und Satish Gupta auch, zwei Jahre lang eine Position als Direktor zu bekleiden oder sich einer börsennotierten Aktiengesellschaft oder einer Aktiengesellschaft anzuschließen, die beabsichtigt, Geld von der Öffentlichkeit einzusammeln.
Kwality ging im Dezember 2018 in die Insolvenz und wurde im Zuge des Liquidationsprozesses im Jahr 2022 von Sarda Mines übernommen.
Einzeln verhängte die Aufsichtsbehörde gegen Sanjay Dhingra und Sidhant Gupta (ehemaliger Direktor und Mitglied des Prüfungsausschusses von Kwality) jeweils eine Geldstrafe von 1,5 Millionen Rupien und gegen Satish Kumar Gupta (Finanzvorstand) 75 Lakh Rupien.
Die Aufsichtsbehörde verbot diesen Personen außerdem zwei Jahre lang den Zutritt zum Wertpapiermarkt.
Das Income Tax Department (ITD) führte im März 2018 Durchsuchungs- und Beschlagnahmungsaktionen bei Kwality Ltd durch und verwies die Angelegenheit an das Securities and Exchange Board of India (Sebi), um mögliche Verstöße gegen das Wertpapiergesetz zu untersuchen.
Sebi hat für den Zeitraum 2016–2018 eine Untersuchung eingeleitet, um festzustellen, ob ein Verstoß gegen die Bestimmungen des Verbots betrügerischer und unlauterer Handelspraktiken (PFUTP) und der Listing Obligations and Disclosure Requirements (LODR) vorliegt.
Die Marktaufsichtsbehörde stellte fest, dass in der Bekanntmachung über den Ausstellungsgrund die von den Wirtschaftsprüfern Bagchi und Gupta berechnete Falschdarstellung in Höhe von 7.574,88 Crore Rupien verzeichnet wurde.
„Ich stelle fest, dass die Jahresabschlüsse von Kwality in betrügerischer Absicht manipuliert wurden und die darin enthaltenen Zahlen erheblich falsch angegeben/falsch dargestellt wurden, einschließlich Einnahmen und Verkäufe, Ausgaben, Kapitalvermögen, Vorräte, Verbindlichkeiten gegenüber Schuldnern, Forderungen gegenüber Gläubigern usw., was zur Veröffentlichung unwahrer und falscher Zahlen führte „Irreführende Finanzergebnisse des Unternehmens im Geschäftsjahr 2016-17 bis 2018-19“, sagte K. Saravanan, Chief General Manager von Sebi, in der endgültigen Anordnung.
Sebi wies darauf hin, dass die Gewinne/Verluste und die Finanzlage des Unternehmens anders ausgefallen wären als in den ausgewiesenen Finanzberichten, wenn die Fälle von Falschangaben/falschen Darstellungen in den Jahresabschlüssen von Kwality korrekt wiedergegeben und in Form tatsächlicher Finanzzahlen veröffentlicht worden wären.
Dementsprechend verstoße dies gegen die Bestimmungen der PFUTP-Regeln und LODR-Normen, sagte Sebi.
Darüber hinaus hat Sebi auch festgestellt, dass Dhingra gemäß den Angaben in den Jahresberichten des Unternehmens im Zeitraum GJ 2016–17 bis GJ 2018–19 der Promoter und Geschäftsführer von Kwality war.
„...Mitteilungsnehmer 1 (Sanjay Dhingra) ist als Geschäftsführer des Unternehmens dafür verantwortlich, dem Vorstand gemäß den LODR-Vorschriften unwahre und betrügerische Konformitätsbescheinigungen vorzulegen“, sagte Saravanan.
Bei seiner Untersuchung stellte Sebi außerdem fest, dass Sidhant Gupta auch Mitglied des Prüfungsausschusses war und an Sitzungen vom Geschäftsjahr 2016-17 bis zum Geschäftsjahr 2020-21 teilnahm. Er (Sidhant) wurde von der Aufsichtsbehörde als einer der Entscheidungsträger identifiziert, die sich um die täglichen Angelegenheiten von Kwality kümmern.
Die Beteiligung von Sidhant Gupta an den betrügerischen Machenschaften war von entscheidender Bedeutung, da er die Manipulation von Finanzunterlagen erleichterte und sich gemäß der Anordnung mit verschiedenen Briefkastenfirmen koordinierte.
Laut Sebi war Satish Gupta CFO des Molkereiunternehmens für die Geschäftsjahre 2016–17, 17–18 und 18–19 und spielte eine wichtige Rolle bei der finanziellen Fehlberichterstattung.
Gupta war für die Überwachung der Finanzoperationen und die Gewährleistung der Integrität der Finanzberichte verantwortlich. Allerdings wurden die Finanzdaten von Satish grob falsch angegeben, was zu den betrügerischen Praktiken beitrug.
Dementsprechend untersagte Sebi Dhingra, Sidhant Gupta und Satish Gupta auch, zwei Jahre lang eine Position als Direktor zu bekleiden oder sich einer börsennotierten Aktiengesellschaft oder einer Aktiengesellschaft anzuschließen, die beabsichtigt, Geld von der Öffentlichkeit einzusammeln.
