ಹೊಸದಿಲ್ಲಿ, ಮಾರುಕಟ್ಟೆ ನಿಯಂತ್ರಕ ಸೆಬಿ ಗುರುವಾರ ವೃತ್ತಿಪರ ಕ್ಲಿಯರಿಂಗ್ ಸದಸ್ಯರ (ಪಿಸಿಎಂ) ಸಿಸ್ಟಮ್ ಆಡಿಟ್‌ಗೆ ಚೌಕಟ್ಟನ್ನು ಜಾರಿಗೆ ತಂದಿದೆ, ಅಂತಹ ವ್ಯವಸ್ಥೆಯಲ್ಲಿನ ಪ್ರಮುಖ ಮತ್ತು ಸಣ್ಣ ಅನುಸರಣೆಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಸಲ್ಲಿಸಲು ಅವರಿಗೆ ನಿರ್ದೇಶನ ನೀಡಿದೆ.
ಫ್ರೇಮ್‌ವರ್ಕ್ ತಕ್ಷಣದಿಂದಲೇ ಜಾರಿಗೆ ಬರಲಿದೆ ಮತ್ತು ಮೊದಲ ಆಡಿಟ್ ಅನ್ನು FY24 ಕ್ಕೆ ನಡೆಸಲಾಗುವುದು ಎಂದು ಸೆಕ್ಯುರಿಟೀಸ್ ಮತ್ತು ಎಕ್ಸ್‌ಚೇಂಜ್ ಬೋರ್ಡ್ ಆಫ್ ಇಂಡಿಯಾ (ಸೆಬಿ) ಸುತ್ತೋಲೆಯಲ್ಲಿ ತಿಳಿಸಿದೆ.
ಸಿಸ್ಟಮ್ ಆಡಿಟ್ ವರದಿಗಳ ಸಕಾಲಿಕ ಸಲ್ಲಿಕೆ ಮತ್ತು ಆಡಿಟ್ ಅವಲೋಕನಗಳನ್ನು ಮುಚ್ಚುವುದನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು PCM ಗಳಿಗೆ ಏಕರೂಪದ ಪೆನಾಲ್ಟಿ ರಚನೆಯನ್ನು ಜಂಟಿಯಾಗಿ ಸ್ಥಾಪಿಸಲು ಎಲ್ಲಾ ಕ್ಲಿಯರಿಂಗ್ ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್‌ಗಳಿಗೆ (CCs) ನಿರ್ದೇಶಿಸಲಾಗಿದೆ.
ಸೆಬಿ ತನ್ನ ಸುತ್ತೋಲೆಯಲ್ಲಿ, PCM ಗಳ ಆಡಿಟ್ ಅನ್ನು ನಿಯಮಗಳು, ಉಲ್ಲೇಖದ ನಿಯಮಗಳು (TOR) ಮತ್ತು ಸೆಬಿ ಅಥವಾ ಕ್ಲಿಯರಿಂಗ್ ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್‌ಗಳು (CCs) ಹೊರಡಿಸಿದ ಮಾರ್ಗಸೂಚಿಗಳ ಪ್ರಕಾರ ನಡೆಸಲಾಗುವುದು ಎಂದು ಹೇಳಿದೆ.
ಅವರು ನಿಗದಿತ ಲೆಕ್ಕ ಪರಿಶೋಧಕರ ಆಯ್ಕೆ ಮಾನದಂಡಗಳು ಮತ್ತು TOR ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು PCM ಗಳ ಆಡಳಿತ ಮಂಡಳಿಯು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರ ನೇಮಕಾತಿಯನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸುತ್ತದೆ.
ಒಬ್ಬ ಆಡಿಟರ್ ಗರಿಷ್ಠ ಮೂರು ಸತತ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಗಳನ್ನು ಮಾಡಬಹುದು.
ಆದಾಗ್ಯೂ, ಅಂತಹ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರು ಎರಡು ವರ್ಷಗಳ ಕೂಲಿಂಗ್-ಆಫ್ ಅವಧಿಯ ನಂತರ ಮರು ನೇಮಕಾತಿಗೆ ಅರ್ಹರಾಗಿರುತ್ತಾರೆ.
ತಂತ್ರಜ್ಞಾನ ಮತ್ತು ಅನುಸರಣೆಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ PCM ಸಂಬಂಧಿತ ಸೆಬಿ ಮತ್ತು CC ನಿರ್ದೇಶನಗಳ ಪಟ್ಟಿಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು ಎಂದು ನಿಯಂತ್ರಕರು ಹೇಳಿದರು.
ಅವರು ಸಿಸ್ಟಮ್ ಆಡಿಟ್ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಕಂಡುಬರುವ ಪ್ರಮುಖ ಮತ್ತು ಸಣ್ಣ ಅನುಸರಣೆಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕು ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತುತ ಮತ್ತು ಹಿಂದಿನ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಗಳಿಂದ ಯಾವುದೇ ಬಗೆಹರಿಸಲಾಗದ ಸಮಸ್ಯೆಗಳನ್ನು ಹೈಲೈಟ್ ಮಾಡಬೇಕು.
ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷದ ಅವಲೋಕನಗಳ ಅನುಸರಣೆ ಸ್ಥಿತಿಯ ಜೊತೆಗೆ ಸೆಬಿ/ಸಿಸಿ ಮಾರ್ಗಸೂಚಿಗಳು ಮತ್ತು ಅಸಾಧಾರಣ ವೀಕ್ಷಣಾ ಸ್ವರೂಪದ ಅನುಸರಣೆ ಸೇರಿದಂತೆ ಸಿಸ್ಟಮ್ಸ್ ಆಡಿಟ್ ವರದಿಯನ್ನು PCM ನ ಆಡಳಿತ ಮಂಡಳಿಯು ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು.
ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಕಾಮೆಂಟ್‌ಗಳೊಂದಿಗೆ ವರದಿಯನ್ನು ಆಡಿಟ್ ಪೂರ್ಣಗೊಂಡ ಒಂದು ತಿಂಗಳೊಳಗೆ CC ಗಳಿಗೆ ಕಳುಹಿಸಬೇಕು.
ಅಕ್ಟೋಬರ್ 2023 ರಲ್ಲಿ, ಸೆಬಿ ಸ್ಟಾಕ್ ಬ್ರೋಕರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಟ್ರೇಡಿಂಗ್ ಸದಸ್ಯರ ಸಿಸ್ಟಮ್ ಆಡಿಟ್‌ಗಾಗಿ ಚೌಕಟ್ಟನ್ನು ವಿವರಿಸಿದೆ.
ಫ್ರೇಮ್‌ವರ್ಕ್ ತಕ್ಷಣದಿಂದಲೇ ಜಾರಿಗೆ ಬರಲಿದೆ ಮತ್ತು ಮೊದಲ ಆಡಿಟ್ ಅನ್ನು FY24 ಕ್ಕೆ ನಡೆಸಲಾಗುವುದು ಎಂದು ಸೆಕ್ಯುರಿಟೀಸ್ ಮತ್ತು ಎಕ್ಸ್‌ಚೇಂಜ್ ಬೋರ್ಡ್ ಆಫ್ ಇಂಡಿಯಾ (ಸೆಬಿ) ಸುತ್ತೋಲೆಯಲ್ಲಿ ತಿಳಿಸಿದೆ.
ಸಿಸ್ಟಮ್ ಆಡಿಟ್ ವರದಿಗಳ ಸಕಾಲಿಕ ಸಲ್ಲಿಕೆ ಮತ್ತು ಆಡಿಟ್ ಅವಲೋಕನಗಳನ್ನು ಮುಚ್ಚುವುದನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು PCM ಗಳಿಗೆ ಏಕರೂಪದ ಪೆನಾಲ್ಟಿ ರಚನೆಯನ್ನು ಜಂಟಿಯಾಗಿ ಸ್ಥಾಪಿಸಲು ಎಲ್ಲಾ ಕ್ಲಿಯರಿಂಗ್ ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್‌ಗಳಿಗೆ (CCs) ನಿರ್ದೇಶಿಸಲಾಗಿದೆ.
ಸೆಬಿ ತನ್ನ ಸುತ್ತೋಲೆಯಲ್ಲಿ, PCM ಗಳ ಆಡಿಟ್ ಅನ್ನು ನಿಯಮಗಳು, ಉಲ್ಲೇಖದ ನಿಯಮಗಳು (TOR) ಮತ್ತು ಸೆಬಿ ಅಥವಾ ಕ್ಲಿಯರಿಂಗ್ ಕಾರ್ಪೊರೇಷನ್‌ಗಳು (CCs) ಹೊರಡಿಸಿದ ಮಾರ್ಗಸೂಚಿಗಳ ಪ್ರಕಾರ ನಡೆಸಲಾಗುವುದು ಎಂದು ಹೇಳಿದೆ.
ಅವರು ನಿಗದಿತ ಲೆಕ್ಕ ಪರಿಶೋಧಕರ ಆಯ್ಕೆ ಮಾನದಂಡಗಳು ಮತ್ತು TOR ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರನ್ನು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು PCM ಗಳ ಆಡಳಿತ ಮಂಡಳಿಯು ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರ ನೇಮಕಾತಿಯನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸುತ್ತದೆ.
ಒಬ್ಬ ಆಡಿಟರ್ ಗರಿಷ್ಠ ಮೂರು ಸತತ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಗಳನ್ನು ಮಾಡಬಹುದು.
ಆದಾಗ್ಯೂ, ಅಂತಹ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರು ಎರಡು ವರ್ಷಗಳ ಕೂಲಿಂಗ್-ಆಫ್ ಅವಧಿಯ ನಂತರ ಮರು ನೇಮಕಾತಿಗೆ ಅರ್ಹರಾಗಿರುತ್ತಾರೆ.
ತಂತ್ರಜ್ಞಾನ ಮತ್ತು ಅನುಸರಣೆಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ PCM ಸಂಬಂಧಿತ ಸೆಬಿ ಮತ್ತು CC ನಿರ್ದೇಶನಗಳ ಪಟ್ಟಿಯನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸಬೇಕು ಎಂದು ನಿಯಂತ್ರಕರು ಹೇಳಿದರು.
ಅವರು ಸಿಸ್ಟಮ್ ಆಡಿಟ್ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಕಂಡುಬರುವ ಪ್ರಮುಖ ಮತ್ತು ಸಣ್ಣ ಅನುಸರಣೆಗಳನ್ನು ವರದಿ ಮಾಡಬೇಕು ಮತ್ತು ಪ್ರಸ್ತುತ ಮತ್ತು ಹಿಂದಿನ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧನೆಗಳಿಂದ ಯಾವುದೇ ಬಗೆಹರಿಸಲಾಗದ ಸಮಸ್ಯೆಗಳನ್ನು ಹೈಲೈಟ್ ಮಾಡಬೇಕು.
ಹಿಂದಿನ ವರ್ಷದ ಅವಲೋಕನಗಳ ಅನುಸರಣೆ ಸ್ಥಿತಿಯ ಜೊತೆಗೆ ಸೆಬಿ/ಸಿಸಿ ಮಾರ್ಗಸೂಚಿಗಳು ಮತ್ತು ಅಸಾಧಾರಣ ವೀಕ್ಷಣಾ ಸ್ವರೂಪದ ಅನುಸರಣೆ ಸೇರಿದಂತೆ ಸಿಸ್ಟಮ್ಸ್ ಆಡಿಟ್ ವರದಿಯನ್ನು PCM ನ ಆಡಳಿತ ಮಂಡಳಿಯು ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು.
ನಿರ್ವಹಣೆಯ ಕಾಮೆಂಟ್‌ಗಳೊಂದಿಗೆ ವರದಿಯನ್ನು ಆಡಿಟ್ ಪೂರ್ಣಗೊಂಡ ಒಂದು ತಿಂಗಳೊಳಗೆ CC ಗಳಿಗೆ ಕಳುಹಿಸಬೇಕು.
ಅಕ್ಟೋಬರ್ 2023 ರಲ್ಲಿ, ಸೆಬಿ ಸ್ಟಾಕ್ ಬ್ರೋಕರ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಟ್ರೇಡಿಂಗ್ ಸದಸ್ಯರ ಸಿಸ್ಟಮ್ ಆಡಿಟ್‌ಗಾಗಿ ಚೌಕಟ್ಟನ್ನು ವಿವರಿಸಿದೆ.
