న్యూఢిల్లీ, మార్కెట్ల నియంత్రణ సంస్థ సెబీ గురువారం ప్రొఫెషనల్ క్లియరింగ్ సభ్యుల (పిసిఎం) సిస్టమ్ ఆడిట్ కోసం ఫ్రేమ్‌వర్క్‌ను ఏర్పాటు చేసింది, అటువంటి సిస్టమ్‌లోని పెద్ద మరియు చిన్న నిబంధనలకు సంబంధించిన సమాచారాన్ని సమర్పించాలని వారిని ఆదేశించింది.
ఫ్రేమ్‌వర్క్ తక్షణమే అమల్లోకి వస్తుంది మరియు మొదటి ఆడిట్ FY24 కోసం నిర్వహించబడుతుంది, సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ బోర్డ్ ఆఫ్ ఇండియా (సెబీ) ఒక సర్క్యులర్‌లో తెలిపింది.
సిస్టమ్ ఆడిట్ నివేదికలను సకాలంలో సమర్పించడం మరియు ఆడిట్ పరిశీలనల ముగింపును నిర్ధారించడం కోసం PCMల కోసం సంయుక్తంగా ఒక ఏకరీతి పెనాల్టీ నిర్మాణాన్ని ఏర్పాటు చేయాలని అన్ని క్లియరింగ్ కార్పొరేషన్లు (CCలు) ఆదేశించబడ్డాయి.
సెబీ లేదా క్లియరింగ్ కార్పొరేషన్లు (సిసిలు) జారీ చేసిన నిబంధనలు, నిబంధనల ప్రకారం (టిఓఆర్) మరియు మార్గదర్శకాల ప్రకారం పిసిఎంల ఆడిట్ నిర్వహించబడుతుందని సెబి తన సర్క్యులర్‌లో పేర్కొంది.
వారు సూచించిన ఆడిటర్ ఎంపిక నిబంధనలు మరియు TOR ఆధారంగా ఆడిటర్లను ఎంపిక చేస్తారు మరియు PCMల పాలక మండలి ఆడిటర్ల నియామకాన్ని ఆమోదిస్తుంది.
ఒక ఆడిటర్ గరిష్టంగా మూడు వరుస ఆడిట్‌లను చేయగలడు.
అయితే, అటువంటి ఆడిటర్ రెండు సంవత్సరాల కూలింగ్-ఆఫ్ వ్యవధి తర్వాత తిరిగి నియామకానికి అర్హులు.
సాంకేతికత మరియు సమ్మతికి సంబంధించి సంబంధిత సెబీ మరియు CCల ఆదేశాల జాబితాను PCM తప్పనిసరిగా నిర్వహించాలని రెగ్యులేటర్ పేర్కొంది.
వారు సిస్టమ్ ఆడిట్ సమయంలో కనుగొనబడిన పెద్ద మరియు చిన్న అవకతవకలను నివేదించాలి మరియు ప్రస్తుత మరియు మునుపటి ఆడిట్‌ల నుండి ఏవైనా పరిష్కరించని సమస్యలను హైలైట్ చేయాలి.
సిస్టమ్స్ ఆడిట్ నివేదిక, సెబి/సిసిల మార్గదర్శకాలు మరియు అసాధారణమైన పరిశీలన ఆకృతితో సహా, మునుపటి సంవత్సరం పరిశీలనల సమ్మతి స్థితితో సహా, PCM పాలక మండలి తప్పనిసరిగా సమీక్షించబడాలి.
నివేదిక, నిర్వహణ వ్యాఖ్యలతో, ఆడిట్ పూర్తయిన ఒక నెలలోపు తప్పనిసరిగా CCలకు పంపబడాలి.
అక్టోబర్ 2023లో, సెబీ స్టాక్ బ్రోకర్లు మరియు ట్రేడింగ్ సభ్యుల సిస్టమ్ ఆడిట్ కోసం ఫ్రేమ్‌వర్క్‌ను వివరించింది.
ఫ్రేమ్‌వర్క్ తక్షణమే అమల్లోకి వస్తుంది మరియు మొదటి ఆడిట్ FY24 కోసం నిర్వహించబడుతుంది, సెక్యూరిటీస్ అండ్ ఎక్స్ఛేంజ్ బోర్డ్ ఆఫ్ ఇండియా (సెబీ) ఒక సర్క్యులర్‌లో తెలిపింది.
సిస్టమ్ ఆడిట్ నివేదికలను సకాలంలో సమర్పించడం మరియు ఆడిట్ పరిశీలనల ముగింపును నిర్ధారించడం కోసం PCMల కోసం సంయుక్తంగా ఒక ఏకరీతి పెనాల్టీ నిర్మాణాన్ని ఏర్పాటు చేయాలని అన్ని క్లియరింగ్ కార్పొరేషన్లు (CCలు) ఆదేశించబడ్డాయి.
సెబీ లేదా క్లియరింగ్ కార్పొరేషన్లు (సిసిలు) జారీ చేసిన నిబంధనలు, నిబంధనల ప్రకారం (టిఓఆర్) మరియు మార్గదర్శకాల ప్రకారం పిసిఎంల ఆడిట్ నిర్వహించబడుతుందని సెబి తన సర్క్యులర్‌లో పేర్కొంది.
వారు సూచించిన ఆడిటర్ ఎంపిక నిబంధనలు మరియు TOR ఆధారంగా ఆడిటర్లను ఎంపిక చేస్తారు మరియు PCMల పాలక మండలి ఆడిటర్ల నియామకాన్ని ఆమోదిస్తుంది.
ఒక ఆడిటర్ గరిష్టంగా మూడు వరుస ఆడిట్‌లను చేయగలడు.
అయితే, అటువంటి ఆడిటర్ రెండు సంవత్సరాల కూలింగ్-ఆఫ్ వ్యవధి తర్వాత తిరిగి నియామకానికి అర్హులు.
సాంకేతికత మరియు సమ్మతికి సంబంధించి సంబంధిత సెబీ మరియు CCల ఆదేశాల జాబితాను PCM తప్పనిసరిగా నిర్వహించాలని రెగ్యులేటర్ పేర్కొంది.
వారు సిస్టమ్ ఆడిట్ సమయంలో కనుగొనబడిన పెద్ద మరియు చిన్న అవకతవకలను నివేదించాలి మరియు ప్రస్తుత మరియు మునుపటి ఆడిట్‌ల నుండి ఏవైనా పరిష్కరించని సమస్యలను హైలైట్ చేయాలి.
సిస్టమ్స్ ఆడిట్ నివేదిక, సెబి/సిసిల మార్గదర్శకాలు మరియు అసాధారణమైన పరిశీలన ఆకృతితో సహా, మునుపటి సంవత్సరం పరిశీలనల సమ్మతి స్థితితో సహా, PCM పాలక మండలి తప్పనిసరిగా సమీక్షించబడాలి.
నివేదిక, నిర్వహణ వ్యాఖ్యలతో, ఆడిట్ పూర్తయిన ఒక నెలలోపు తప్పనిసరిగా CCలకు పంపబడాలి.
అక్టోబర్ 2023లో, సెబీ స్టాక్ బ్రోకర్లు మరియు ట్రేడింగ్ సభ్యుల సిస్టమ్ ఆడిట్ కోసం ఫ్రేమ్‌వర్క్‌ను వివరించింది.
