ముంబై, రిజర్వ్ బ్యాంక్ ఆఫ్ ఇండియా (RBI) డిప్యూటీ గవర్నర్ M రాజేశ్వర్ రావు కొన్ని NBFCలు బహిర్గతం చేసే నాణ్యతపై ఆందోళన వ్యక్తం చేశారు మరియు డిపాజిటర్లు మరియు ఇతర వాటాదారులకు సంస్థలు తగిన గుణాత్మక సమాచారాన్ని అందించేలా చూడాలని ఆడిటింగ్ సంఘాన్ని కోరారు.
"చట్టబద్ధమైన ఆడిటర్లు ఆడిట్ చేయబడిన ఆర్థిక నివేదికలలో వాటాదారుల విశ్వాసాన్ని కొనసాగించడంలో ముఖ్యమైన పాత్ర పోషిస్తారు మరియు బ్యాంకింగ్ పరిశ్రమ విషయంలో ఇది చాలా ముఖ్యమైనది, ఇక్కడ మొత్తం భవనం 'ట్రస్ట్'పై నిర్మించబడింది మరియు అతిపెద్ద బాహ్య వాటాదారులు, అంటే, డిపాజిటర్లు, విభజించబడ్డారు మరియు అసంఘటితమైనది," అని అతను చెప్పాడు.
మంగళవారం ఇక్కడ వాణిజ్య బ్యాంకులు, ఆల్ ఇండియా ఫైనాన్షియల్ ఇన్‌స్టిట్యూషన్స్ (ఏఐఎఫ్‌ఐ) చట్టబద్ధమైన ఆడిటర్లు, చీఫ్ ఫైనాన్షియల్ ఆఫీసర్ల సదస్సులో రావు ప్రసంగించారు.
బ్యాంకింగ్ మరియు ఫైనాన్షియల్ పరిశ్రమకు మంచి మరియు అధిక నాణ్యత గల అకౌంటింగ్ మరియు బహిర్గతం ప్రమాణాలను ప్రోత్సహించడంతోపాటు మార్కెట్ క్రమశిక్షణను బలోపేతం చేసే పారదర్శకమైన మరియు పోల్చదగిన ఆర్థిక నివేదికలను కలిగి ఉండటంలో RBI బలమైన ఆసక్తిని కలిగి ఉందని ఆయన నొక్కి చెప్పారు.
రెగ్యులేటెడ్ ఎంటిటీలకు (RE లు) వారి వ్యాపార నిర్ణయాధికారంలో కొంత సౌలభ్యాన్ని అందించడానికి ఆర్‌బిఐ గత కొంతకాలంగా నియమ-ఆధారిత నిబంధనలను సూత్ర-ఆధారిత నిబంధనలతో భర్తీ చేస్తోందని డిప్యూటీ గవర్నర్ చెప్పారు.
"ఫైనాన్షియల్ రిపోర్టింగ్ అనేది లావాదేవీ యొక్క ఆర్థిక వాస్తవికతను ప్రతిబింబిస్తుందనే నమ్మకంపై నిబంధనలకు సూత్ర-ఆధారిత విధానం స్థాపించబడింది. అయితే, సూత్ర-ఆధారిత ప్రమాణాల అనువర్తనానికి నిర్వహణ తీర్పు యొక్క గణనీయమైన ఉపయోగం అవసరం" అని రావు చెప్పారు.
మేనేజ్‌మెంట్‌కు తెలిసిన వాటికి మరియు ఆర్థిక నివేదికల నుండి బాహ్య వినియోగదారులు ఏమి ఊహించగలరో మధ్య అంతరాన్ని తగ్గించడం ద్వారా బహిర్గతం చేయడం పారదర్శకతకు మూలస్తంభమని ఆయన అన్నారు.
సమగ్ర బహిర్గతం మరియు సంక్షిప్తత మధ్య సమతుల్యతను సాధించడం ఒక బిగుతుగా నడవడం. బహిర్గతం స్పష్టంగా మరియు సమగ్రంగా ఉన్నప్పుడు, అవి మార్కెట్‌పై నమ్మకాన్ని పెంపొందిస్తాయని ఆయన అన్నారు.
ఈ విషయంలో RBI అనుభవాలను పంచుకుంటూ, ECL (అంచనా క్రెడిట్ నష్టం) ఫ్రేమ్‌వర్క్ సందర్భంలో నాన్-బ్యాంకింగ్ ఫైనాన్షియల్ కంపెనీలు (NBFCలు) బహిర్గతం చేయడాన్ని సెంట్రల్ బ్యాంక్ పరిశీలించిందని రావు చెప్పారు.
"కొన్ని ఎన్‌బిఎఫ్‌సిల అకౌంటింగ్ పాలసీల బహిర్గతాలను పరిశీలించినప్పుడు, చాలా వరకు బహిర్గతం చేయడం సంబంధిత అకౌంటింగ్ ప్రమాణాల టెక్స్ట్ యొక్క పునరావృతం అని మేము గమనించాము.
"ECLని కొలిచే అంచనాలు మరియు పద్ధతుల చర్చ, సామూహిక ప్రాతిపదికన ఆశించిన నష్టాన్ని అంచనా వేయడానికి క్రెడిట్ రిస్క్ లక్షణాలు, SICR నిర్ధారణలో గుణాత్మక ప్రమాణాలు (క్రెడిట్ రిస్క్‌లో గణనీయమైన పెరుగుదల) మొదలైన వాటి గురించి మేము నిర్దిష్ట అంతర్దృష్టులను సేకరించలేకపోయాము. "అని డిప్యూటీ గవర్నర్ అన్నారు.
సమస్యను పరిష్కరించడానికి, సెంట్రల్ బ్యాంక్ వారి వెల్లడి నాణ్యతను పెంచడానికి REలను నడ్డిస్తుందని రావు చెప్పారు.
బహిర్గతం చేసే పద్ధతులను విమర్శనాత్మకంగా మూల్యాంకనం చేయాలని మరియు ఇవి అకౌంటింగ్ ప్రమాణాలు మరియు తుది వినియోగదారుల అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉండేలా చూడాలని ఆడిటర్ సంఘాన్ని ఆయన కోరారు.
"గవర్నెన్స్ మరియు కంట్రోల్ మెకానిజమ్‌లకు సంబంధించి ఎంటిటీలు తగిన గుణాత్మక సమాచారాన్ని అందించేలా చూసుకోవాల్సిన బాధ్యత కూడా ఆడిటర్‌లకు ఉంటుంది" అని ఆయన చెప్పారు.
బ్యాంకులు మరింత సంక్లిష్టంగా అభివృద్ధి చెందుతున్న ల్యాండ్‌స్కేప్‌లో నావిగేట్ చేస్తున్నప్పటికీ, రెగ్యులేటర్‌లు మరియు ఆడిటర్‌ల సమన్వయ విధానం రిస్క్ ఐడెంటిఫికేషన్ మరియు మిటిగేషన్‌లో బ్లైండ్ స్పాట్‌లను తొలగించగలదని రావు అన్నారు.
ఇది ఆర్థిక స్థిరత్వం యొక్క భాగస్వామ్య లక్ష్యాన్ని సాధించడంతో పాటు వ్యక్తిగత సంస్థల పటిష్టతను నిర్ధారించడంలో సహాయపడుతుందని ఆయన అన్నారు.
"చట్టబద్ధమైన ఆడిటర్లు ఆడిట్ చేయబడిన ఆర్థిక నివేదికలలో వాటాదారుల విశ్వాసాన్ని కొనసాగించడంలో ముఖ్యమైన పాత్ర పోషిస్తారు మరియు బ్యాంకింగ్ పరిశ్రమ విషయంలో ఇది చాలా ముఖ్యమైనది, ఇక్కడ మొత్తం భవనం 'ట్రస్ట్'పై నిర్మించబడింది మరియు అతిపెద్ద బాహ్య వాటాదారులు, అంటే, డిపాజిటర్లు, విభజించబడ్డారు మరియు అసంఘటితమైనది," అని అతను చెప్పాడు.
మంగళవారం ఇక్కడ వాణిజ్య బ్యాంకులు, ఆల్ ఇండియా ఫైనాన్షియల్ ఇన్‌స్టిట్యూషన్స్ (ఏఐఎఫ్‌ఐ) చట్టబద్ధమైన ఆడిటర్లు, చీఫ్ ఫైనాన్షియల్ ఆఫీసర్ల సదస్సులో రావు ప్రసంగించారు.
బ్యాంకింగ్ మరియు ఫైనాన్షియల్ పరిశ్రమకు మంచి మరియు అధిక నాణ్యత గల అకౌంటింగ్ మరియు బహిర్గతం ప్రమాణాలను ప్రోత్సహించడంతోపాటు మార్కెట్ క్రమశిక్షణను బలోపేతం చేసే పారదర్శకమైన మరియు పోల్చదగిన ఆర్థిక నివేదికలను కలిగి ఉండటంలో RBI బలమైన ఆసక్తిని కలిగి ఉందని ఆయన నొక్కి చెప్పారు.
రెగ్యులేటెడ్ ఎంటిటీలకు (RE లు) వారి వ్యాపార నిర్ణయాధికారంలో కొంత సౌలభ్యాన్ని అందించడానికి ఆర్‌బిఐ గత కొంతకాలంగా నియమ-ఆధారిత నిబంధనలను సూత్ర-ఆధారిత నిబంధనలతో భర్తీ చేస్తోందని డిప్యూటీ గవర్నర్ చెప్పారు.
"ఫైనాన్షియల్ రిపోర్టింగ్ అనేది లావాదేవీ యొక్క ఆర్థిక వాస్తవికతను ప్రతిబింబిస్తుందనే నమ్మకంపై నిబంధనలకు సూత్ర-ఆధారిత విధానం స్థాపించబడింది. అయితే, సూత్ర-ఆధారిత ప్రమాణాల అనువర్తనానికి నిర్వహణ తీర్పు యొక్క గణనీయమైన ఉపయోగం అవసరం" అని రావు చెప్పారు.
మేనేజ్‌మెంట్‌కు తెలిసిన వాటికి మరియు ఆర్థిక నివేదికల నుండి బాహ్య వినియోగదారులు ఏమి ఊహించగలరో మధ్య అంతరాన్ని తగ్గించడం ద్వారా బహిర్గతం చేయడం పారదర్శకతకు మూలస్తంభమని ఆయన అన్నారు.
సమగ్ర బహిర్గతం మరియు సంక్షిప్తత మధ్య సమతుల్యతను సాధించడం ఒక బిగుతుగా నడవడం. బహిర్గతం స్పష్టంగా మరియు సమగ్రంగా ఉన్నప్పుడు, అవి మార్కెట్‌పై నమ్మకాన్ని పెంపొందిస్తాయని ఆయన అన్నారు.
ఈ విషయంలో RBI అనుభవాలను పంచుకుంటూ, ECL (అంచనా క్రెడిట్ నష్టం) ఫ్రేమ్‌వర్క్ సందర్భంలో నాన్-బ్యాంకింగ్ ఫైనాన్షియల్ కంపెనీలు (NBFCలు) బహిర్గతం చేయడాన్ని సెంట్రల్ బ్యాంక్ పరిశీలించిందని రావు చెప్పారు.
"కొన్ని ఎన్‌బిఎఫ్‌సిల అకౌంటింగ్ పాలసీల బహిర్గతాలను పరిశీలించినప్పుడు, చాలా వరకు బహిర్గతం చేయడం సంబంధిత అకౌంటింగ్ ప్రమాణాల టెక్స్ట్ యొక్క పునరావృతం అని మేము గమనించాము.
"ECLని కొలిచే అంచనాలు మరియు పద్ధతుల చర్చ, సామూహిక ప్రాతిపదికన ఆశించిన నష్టాన్ని అంచనా వేయడానికి క్రెడిట్ రిస్క్ లక్షణాలు, SICR నిర్ధారణలో గుణాత్మక ప్రమాణాలు (క్రెడిట్ రిస్క్‌లో గణనీయమైన పెరుగుదల) మొదలైన వాటి గురించి మేము నిర్దిష్ట అంతర్దృష్టులను సేకరించలేకపోయాము. "అని డిప్యూటీ గవర్నర్ అన్నారు.
సమస్యను పరిష్కరించడానికి, సెంట్రల్ బ్యాంక్ వారి వెల్లడి నాణ్యతను పెంచడానికి REలను నడ్డిస్తుందని రావు చెప్పారు.
బహిర్గతం చేసే పద్ధతులను విమర్శనాత్మకంగా మూల్యాంకనం చేయాలని మరియు ఇవి అకౌంటింగ్ ప్రమాణాలు మరియు తుది వినియోగదారుల అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉండేలా చూడాలని ఆడిటర్ సంఘాన్ని ఆయన కోరారు.
"గవర్నెన్స్ మరియు కంట్రోల్ మెకానిజమ్‌లకు సంబంధించి ఎంటిటీలు తగిన గుణాత్మక సమాచారాన్ని అందించేలా చూసుకోవాల్సిన బాధ్యత కూడా ఆడిటర్‌లకు ఉంటుంది" అని ఆయన చెప్పారు.
బ్యాంకులు మరింత సంక్లిష్టంగా అభివృద్ధి చెందుతున్న ల్యాండ్‌స్కేప్‌లో నావిగేట్ చేస్తున్నప్పటికీ, రెగ్యులేటర్‌లు మరియు ఆడిటర్‌ల సమన్వయ విధానం రిస్క్ ఐడెంటిఫికేషన్ మరియు మిటిగేషన్‌లో బ్లైండ్ స్పాట్‌లను తొలగించగలదని రావు అన్నారు.
ఇది ఆర్థిక స్థిరత్వం యొక్క భాగస్వామ్య లక్ష్యాన్ని సాధించడంతో పాటు వ్యక్తిగత సంస్థల పటిష్టతను నిర్ధారించడంలో సహాయపడుతుందని ఆయన అన్నారు.
