નવી દિલ્હી, માર્કેટ રેગ્યુલેટર સેબીએ શુક્રવારે ડેરી ફર્મ ક્વાલિટીના ભૂતપૂર્વ પ્રમોટર અને એમડી સંજય ઢીંગરા અને અન્ય સંસ્થાઓ પર કંપનીની નાણાકીય બાબતોને ખોટી રીતે રજૂ કરવા બદલ કુલ રૂ. 3.75 કરોડનો દંડ ફટકાર્યો છે.
ક્વાલિટી ડિસેમ્બર 2018 માં નાદારીની પ્રક્રિયામાં ગઈ હતી અને 2022 માં લિક્વિડેશન પ્રક્રિયા દ્વારા સારદા માઈન્સ દ્વારા હસ્તગત કરવામાં આવી હતી.
વ્યક્તિગત રીતે, નિયમનકારે સંજય ઢીંગરા અને સિદ્ધાંત ગુપ્તા (ભૂતપૂર્વ ડિરેક્ટર અને ક્વાલિટીની ઓડિટ કમિટીના સભ્ય) પર 1.5 કરોડ રૂપિયા અને સતીશ કુમાર ગુપ્તા (મુખ્ય નાણાકીય અધિકારી) પર 75 લાખ રૂપિયાનો દંડ લગાવ્યો છે.
રેગ્યુલેટરે આ વ્યક્તિઓને બે વર્ષ માટે સિક્યોરિટી માર્કેટમાંથી પણ પ્રતિબંધિત કર્યો હતો.
આવકવેરા વિભાગ (ITD), માર્ચ 2018 માં, ક્વાલિટી લિમિટેડની શોધ અને જપ્તી કામગીરી હાથ ધરી હતી અને સિક્યોરિટીઝ કાયદાના સંભવિત ઉલ્લંઘનોની તપાસ કરવા માટે આ મામલો સિક્યોરિટીઝ એન્ડ એક્સચેન્જ બોર્ડ ઓફ ઈન્ડિયા (સેબી) ને મોકલ્યો હતો.
સેબીએ 2016-2018 સમયગાળા માટે તપાસ શરૂ કરી હતી કે શું પ્રોહિબિશન ઓફ ફ્રોડ્યુલન્ટ એન્ડ અનફેર ટ્રેડ પ્રેક્ટિસ (PFUTP) અને લિસ્ટિંગ ઓબ્લિગેશન્સ એન્ડ ડિસ્ક્લોઝર રિક્વાયરમેન્ટ્સ (LODR) નિયમોની જોગવાઈઓનું કોઈ ઉલ્લંઘન થયું છે કે કેમ.
માર્કેટ વોચડોગે નોંધ્યું છે કે કારણ બતાવો નોટિસમાં ઓડિટર બાગચી અને ગુપ્તા દ્વારા ગણતરી કરાયેલ ખોટી રજૂઆતની રકમ તરીકે રૂ. 7,574.88 કરોડ નોંધાયા છે.
"હું નોંધું છું કે ક્વાલિટીના નાણાકીય નિવેદનોમાં છેતરપિંડી કરવામાં આવી હતી અને તેમાં સમાવિષ્ટ આંકડાઓ નોંધપાત્ર રીતે ખોટી રીતે દર્શાવવામાં આવ્યા હતા / ખોટી રીતે રજૂ કરવામાં આવ્યા હતા, જેમાં આવક અને વેચાણ, ખર્ચ, મૂડી અસ્કયામતો, ઇન્વેન્ટરીઝ, દેવાદારો ચૂકવવાપાત્ર, લેણદારો પ્રાપ્ત કરવાપાત્ર, વગેરેનો સમાવેશ થાય છે, જે અસત્યના પ્રકાશન તરફ દોરી જાય છે અને નાણાકીય વર્ષ 2016-17 થી 2018-19 દરમિયાન કંપનીના ગેરમાર્ગે દોરનારા નાણાકીય પરિણામો,” સેબીના ચીફ જનરલ મેનેજર કે સરવનને અંતિમ આદેશમાં જણાવ્યું હતું.
સેબીએ નોંધ્યું હતું કે જો ક્વોલિટીના નાણાકીય નિવેદનોમાં ખોટા નિવેદન/ખોટી રજૂઆતના કિસ્સાઓ યોગ્ય રીતે પ્રતિબિંબિત થયા હોત અને વાસ્તવિક નાણાકીય સ્વરૂપમાં પ્રકાશિત થયા હોત, તો કંપનીની નફો/નુકશાન અને નાણાકીય સ્થિતિ નોંધાયેલા નાણાકીય નિવેદનો કરતાં અલગ હોત.
તદનુસાર, આ PFUTP નિયમો અને LODR ધોરણોની જોગવાઈઓનું ઉલ્લંઘન કરે છે, સેબીએ જણાવ્યું હતું.
આ ઉપરાંત, સેબીએ એ પણ અવલોકન કર્યું છે કે નાણાકીય વર્ષ 2016-17 થી નાણાકીય વર્ષ 2018-19ના સમયગાળા દરમિયાન કંપનીના વાર્ષિક અહેવાલોમાં ડિસ્ક્લોઝર મુજબ ઢીંગરા ક્વાલિટીના પ્રમોટર અને MD હતા.
"...નોટીસી 1 (સંજય ઢીંગરા) કંપનીના મેનેજિંગ ડિરેક્ટર હોવાને કારણે, LODR રેગ્યુલેશન્સ હેઠળ આવશ્યકતા મુજબ બોર્ડ ઓફ ડિરેક્ટર્સને ખોટા અને કપટપૂર્ણ અનુપાલન પ્રમાણપત્રો આપવા માટે જવાબદાર છે," સરવણને જણાવ્યું હતું.
તેની તપાસમાં, સેબીએ એ પણ શોધી કાઢ્યું હતું કે સિદ્ધાંત ગુપ્તા પણ ઓડિટ સમિતિના સભ્ય હતા અને નાણાકીય વર્ષ 2016-17 થી નાણાકીય વર્ષ 2020-21 સુધીની બેઠકોમાં હાજરી આપી હતી. ક્વાલિટીની રોજબરોજની બાબતોની દેખરેખ રાખતા નિર્ણય લેનારાઓમાંના એક તરીકે નિયમનકાર દ્વારા તેની (સિદ્ધાંત) ઓળખ કરવામાં આવી હતી.
છેતરપિંડીની યોજનાઓમાં સિદ્ધાંત ગુપ્તાની સંડોવણી મહત્વપૂર્ણ હતી કારણ કે તેણે ઓર્ડર મુજબ નાણાકીય રેકોર્ડની હેરફેર અને વિવિધ શેલ સંસ્થાઓ સાથે સંકલન કર્યું હતું.
સેબીના જણાવ્યા અનુસાર, સતીશ ગુપ્તા નાણાકીય વર્ષ 2016-17, નાણાકીય વર્ષ 17-18 અને નાણાકીય વર્ષ 18-19ના સમયગાળા માટે ડેરી કંપનીના સીએફઓ હતા અને નાણાકીય ખોટી રિપોર્ટિંગમાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવી હતી.
ગુપ્તા નાણાકીય કામગીરીની દેખરેખ રાખવા અને નાણાકીય નિવેદનોની અખંડિતતા સુનિશ્ચિત કરવા માટે જવાબદાર હતા. જો કે, સતીશ દ્વારા નાણાકીય બાબતોને ખૂબ જ ખોટી રીતે દર્શાવવામાં આવી હતી, જેણે ભ્રામક વ્યવહારમાં ફાળો આપ્યો હતો.
તદનુસાર, સેબીએ ઢીંગરા, સિદ્ધાંત ગુપ્તા અને સતીશ ગુપ્તાને પણ ડિરેક્ટરના કોઈપણ હોદ્દા પર અથવા પોતાની જાતને કોઈપણ લિસ્ટેડ જાહેર કંપની અથવા જાહેર કંપની સાથે સાંકળવા પર પ્રતિબંધ મૂક્યો હતો, જે બે વર્ષ માટે જનતા પાસેથી નાણાં એકત્ર કરવા માગે છે.
ક્વાલિટી ડિસેમ્બર 2018 માં નાદારીની પ્રક્રિયામાં ગઈ હતી અને 2022 માં લિક્વિડેશન પ્રક્રિયા દ્વારા સારદા માઈન્સ દ્વારા હસ્તગત કરવામાં આવી હતી.
વ્યક્તિગત રીતે, નિયમનકારે સંજય ઢીંગરા અને સિદ્ધાંત ગુપ્તા (ભૂતપૂર્વ ડિરેક્ટર અને ક્વાલિટીની ઓડિટ કમિટીના સભ્ય) પર 1.5 કરોડ રૂપિયા અને સતીશ કુમાર ગુપ્તા (મુખ્ય નાણાકીય અધિકારી) પર 75 લાખ રૂપિયાનો દંડ લગાવ્યો છે.
રેગ્યુલેટરે આ વ્યક્તિઓને બે વર્ષ માટે સિક્યોરિટી માર્કેટમાંથી પણ પ્રતિબંધિત કર્યો હતો.
આવકવેરા વિભાગ (ITD), માર્ચ 2018 માં, ક્વાલિટી લિમિટેડની શોધ અને જપ્તી કામગીરી હાથ ધરી હતી અને સિક્યોરિટીઝ કાયદાના સંભવિત ઉલ્લંઘનોની તપાસ કરવા માટે આ મામલો સિક્યોરિટીઝ એન્ડ એક્સચેન્જ બોર્ડ ઓફ ઈન્ડિયા (સેબી) ને મોકલ્યો હતો.
સેબીએ 2016-2018 સમયગાળા માટે તપાસ શરૂ કરી હતી કે શું પ્રોહિબિશન ઓફ ફ્રોડ્યુલન્ટ એન્ડ અનફેર ટ્રેડ પ્રેક્ટિસ (PFUTP) અને લિસ્ટિંગ ઓબ્લિગેશન્સ એન્ડ ડિસ્ક્લોઝર રિક્વાયરમેન્ટ્સ (LODR) નિયમોની જોગવાઈઓનું કોઈ ઉલ્લંઘન થયું છે કે કેમ.
માર્કેટ વોચડોગે નોંધ્યું છે કે કારણ બતાવો નોટિસમાં ઓડિટર બાગચી અને ગુપ્તા દ્વારા ગણતરી કરાયેલ ખોટી રજૂઆતની રકમ તરીકે રૂ. 7,574.88 કરોડ નોંધાયા છે.
"હું નોંધું છું કે ક્વાલિટીના નાણાકીય નિવેદનોમાં છેતરપિંડી કરવામાં આવી હતી અને તેમાં સમાવિષ્ટ આંકડાઓ નોંધપાત્ર રીતે ખોટી રીતે દર્શાવવામાં આવ્યા હતા / ખોટી રીતે રજૂ કરવામાં આવ્યા હતા, જેમાં આવક અને વેચાણ, ખર્ચ, મૂડી અસ્કયામતો, ઇન્વેન્ટરીઝ, દેવાદારો ચૂકવવાપાત્ર, લેણદારો પ્રાપ્ત કરવાપાત્ર, વગેરેનો સમાવેશ થાય છે, જે અસત્યના પ્રકાશન તરફ દોરી જાય છે અને નાણાકીય વર્ષ 2016-17 થી 2018-19 દરમિયાન કંપનીના ગેરમાર્ગે દોરનારા નાણાકીય પરિણામો,” સેબીના ચીફ જનરલ મેનેજર કે સરવનને અંતિમ આદેશમાં જણાવ્યું હતું.
સેબીએ નોંધ્યું હતું કે જો ક્વોલિટીના નાણાકીય નિવેદનોમાં ખોટા નિવેદન/ખોટી રજૂઆતના કિસ્સાઓ યોગ્ય રીતે પ્રતિબિંબિત થયા હોત અને વાસ્તવિક નાણાકીય સ્વરૂપમાં પ્રકાશિત થયા હોત, તો કંપનીની નફો/નુકશાન અને નાણાકીય સ્થિતિ નોંધાયેલા નાણાકીય નિવેદનો કરતાં અલગ હોત.
તદનુસાર, આ PFUTP નિયમો અને LODR ધોરણોની જોગવાઈઓનું ઉલ્લંઘન કરે છે, સેબીએ જણાવ્યું હતું.
આ ઉપરાંત, સેબીએ એ પણ અવલોકન કર્યું છે કે નાણાકીય વર્ષ 2016-17 થી નાણાકીય વર્ષ 2018-19ના સમયગાળા દરમિયાન કંપનીના વાર્ષિક અહેવાલોમાં ડિસ્ક્લોઝર મુજબ ઢીંગરા ક્વાલિટીના પ્રમોટર અને MD હતા.
"...નોટીસી 1 (સંજય ઢીંગરા) કંપનીના મેનેજિંગ ડિરેક્ટર હોવાને કારણે, LODR રેગ્યુલેશન્સ હેઠળ આવશ્યકતા મુજબ બોર્ડ ઓફ ડિરેક્ટર્સને ખોટા અને કપટપૂર્ણ અનુપાલન પ્રમાણપત્રો આપવા માટે જવાબદાર છે," સરવણને જણાવ્યું હતું.
તેની તપાસમાં, સેબીએ એ પણ શોધી કાઢ્યું હતું કે સિદ્ધાંત ગુપ્તા પણ ઓડિટ સમિતિના સભ્ય હતા અને નાણાકીય વર્ષ 2016-17 થી નાણાકીય વર્ષ 2020-21 સુધીની બેઠકોમાં હાજરી આપી હતી. ક્વાલિટીની રોજબરોજની બાબતોની દેખરેખ રાખતા નિર્ણય લેનારાઓમાંના એક તરીકે નિયમનકાર દ્વારા તેની (સિદ્ધાંત) ઓળખ કરવામાં આવી હતી.
છેતરપિંડીની યોજનાઓમાં સિદ્ધાંત ગુપ્તાની સંડોવણી મહત્વપૂર્ણ હતી કારણ કે તેણે ઓર્ડર મુજબ નાણાકીય રેકોર્ડની હેરફેર અને વિવિધ શેલ સંસ્થાઓ સાથે સંકલન કર્યું હતું.
સેબીના જણાવ્યા અનુસાર, સતીશ ગુપ્તા નાણાકીય વર્ષ 2016-17, નાણાકીય વર્ષ 17-18 અને નાણાકીય વર્ષ 18-19ના સમયગાળા માટે ડેરી કંપનીના સીએફઓ હતા અને નાણાકીય ખોટી રિપોર્ટિંગમાં મહત્વપૂર્ણ ભૂમિકા ભજવી હતી.
ગુપ્તા નાણાકીય કામગીરીની દેખરેખ રાખવા અને નાણાકીય નિવેદનોની અખંડિતતા સુનિશ્ચિત કરવા માટે જવાબદાર હતા. જો કે, સતીશ દ્વારા નાણાકીય બાબતોને ખૂબ જ ખોટી રીતે દર્શાવવામાં આવી હતી, જેણે ભ્રામક વ્યવહારમાં ફાળો આપ્યો હતો.
તદનુસાર, સેબીએ ઢીંગરા, સિદ્ધાંત ગુપ્તા અને સતીશ ગુપ્તાને પણ ડિરેક્ટરના કોઈપણ હોદ્દા પર અથવા પોતાની જાતને કોઈપણ લિસ્ટેડ જાહેર કંપની અથવા જાહેર કંપની સાથે સાંકળવા પર પ્રતિબંધ મૂક્યો હતો, જે બે વર્ષ માટે જનતા પાસેથી નાણાં એકત્ર કરવા માગે છે.
