ਨਵੀਂ ਦਿੱਲੀ, ਮਾਰਕੀਟ ਰੈਗੂਲੇਟਰੀ ਸੇਬੀ ਨੇ ਸ਼ੁੱਕਰਵਾਰ ਨੂੰ ਡੇਅਰੀ ਫਰਮ ਕਵਾਲਿਟੀ ਦੇ ਸਾਬਕਾ ਪ੍ਰਮੋਟਰ ਅਤੇ ਐਮਡੀ ਸੰਜੇ ਢੀਂਗਰਾ ਅਤੇ ਹੋਰ ਇਕਾਈਆਂ 'ਤੇ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਵਿੱਤੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਨੂੰ ਗਲਤ ਢੰਗ ਨਾਲ ਪੇਸ਼ ਕਰਨ ਲਈ ਕੁੱਲ 3.75 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਦਾ ਜੁਰਮਾਨਾ ਲਗਾਇਆ ਹੈ।
ਕਵਾਲਿਟੀ ਦਸੰਬਰ 2018 ਵਿੱਚ ਦੀਵਾਲੀਆਪਨ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਵਿੱਚ ਗਈ ਸੀ ਅਤੇ 2022 ਵਿੱਚ ਤਰਲਤਾ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਦੁਆਰਾ ਸਾਰਦਾ ਮਾਈਨਜ਼ ਦੁਆਰਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੀਤੀ ਗਈ ਸੀ।
ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਰੈਗੂਲੇਟਰ ਨੇ ਸੰਜੇ ਢੀਂਗਰਾ ਅਤੇ ਸਿਧਾਂਤ ਗੁਪਤਾ (ਸਾਬਕਾ ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਅਤੇ ਕਵਾਲਿਟੀ ਦੀ ਆਡਿਟ ਕਮੇਟੀ ਦੇ ਮੈਂਬਰ) 'ਤੇ 1.5-1.5 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਅਤੇ ਸਤੀਸ਼ ਕੁਮਾਰ ਗੁਪਤਾ (ਮੁੱਖ ਵਿੱਤੀ ਅਧਿਕਾਰੀ) 'ਤੇ 75 ਲੱਖ ਰੁਪਏ ਦਾ ਜੁਰਮਾਨਾ ਲਗਾਇਆ ਹੈ।
ਰੈਗੂਲੇਟਰ ਨੇ ਇਨ੍ਹਾਂ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਦੋ ਸਾਲਾਂ ਲਈ ਪ੍ਰਤੀਭੂਤੀ ਬਾਜ਼ਾਰ ਤੋਂ ਵੀ ਰੋਕ ਦਿੱਤਾ ਹੈ।
ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ (ITD), ਮਾਰਚ 2018 ਵਿੱਚ, ਕਵਾਲਿਟੀ ਲਿਮਟਿਡ ਦੀ ਤਲਾਸ਼ੀ ਅਤੇ ਜ਼ਬਤ ਕਾਰਵਾਈਆਂ ਕੀਤੀਆਂ ਅਤੇ ਪ੍ਰਤੀਭੂਤੀਆਂ ਕਾਨੂੰਨ ਦੀਆਂ ਸੰਭਾਵਿਤ ਉਲੰਘਣਾਵਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰਨ ਲਈ ਮਾਮਲੇ ਨੂੰ ਸਕਿਓਰਿਟੀਜ਼ ਐਂਡ ਐਕਸਚੇਂਜ ਬੋਰਡ ਆਫ ਇੰਡੀਆ (ਸੇਬੀ) ਨੂੰ ਭੇਜ ਦਿੱਤਾ।
ਸੇਬੀ ਨੇ ਇਹ ਪਤਾ ਲਗਾਉਣ ਲਈ 2016-2018 ਦੀ ਮਿਆਦ ਲਈ ਜਾਂਚ ਸ਼ੁਰੂ ਕੀਤੀ ਕਿ ਕੀ ਧੋਖਾਧੜੀ ਅਤੇ ਅਣਉਚਿਤ ਵਪਾਰਕ ਅਭਿਆਸਾਂ (PFUTP) ਅਤੇ ਸੂਚੀ ਦੀਆਂ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਅਤੇ ਖੁਲਾਸਾ ਲੋੜਾਂ (LODR) ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਪ੍ਰਬੰਧਾਂ ਦੀ ਕੋਈ ਉਲੰਘਣਾ ਹੋਈ ਸੀ।
ਮਾਰਕੀਟ ਨਿਗਰਾਨ ਨੇ ਨੋਟ ਕੀਤਾ ਕਿ ਕਾਰਨ ਦੱਸੋ ਨੋਟਿਸ ਵਿੱਚ ਆਡੀਟਰ ਬਾਗਚੀ ਅਤੇ ਗੁਪਤਾ ਦੁਆਰਾ ਗਣਨਾ ਕੀਤੀ ਗਈ ਗਲਤ ਬਿਆਨੀ ਦੀ ਰਕਮ ਵਜੋਂ 7,574.88 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਦਰਜ ਕੀਤੇ ਗਏ ਹਨ।
"ਮੈਂ ਨੋਟ ਕਰਦਾ ਹਾਂ ਕਿ ਕਵਾਲਿਟੀ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਵਿੱਚ ਧੋਖਾਧੜੀ ਨਾਲ ਹੇਰਾਫੇਰੀ ਕੀਤੀ ਗਈ ਸੀ ਅਤੇ ਇਸ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਅੰਕੜਿਆਂ ਨੂੰ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਤੌਰ 'ਤੇ ਗਲਤ/ਗਲਤ ਪੇਸ਼ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਮਾਲੀਆ ਅਤੇ ਵਿਕਰੀ, ਖਰਚੇ, ਪੂੰਜੀ ਸੰਪਤੀਆਂ, ਵਸਤੂਆਂ, ਦੇਣਯੋਗ ਦੇਣਦਾਰ, ਲੈਣਦਾਰ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਯੋਗ, ਆਦਿ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਝੂਠ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2016-17 ਤੋਂ 2018-19 ਦੌਰਾਨ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਗੁੰਮਰਾਹਕੁੰਨ ਵਿੱਤੀ ਨਤੀਜੇ,” ਸੇਬੀ ਦੇ ਚੀਫ਼ ਜਨਰਲ ਮੈਨੇਜਰ ਕੇ ਸਰਵਨਨ ਨੇ ਅੰਤਿਮ ਆਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਕਿਹਾ।
ਸੇਬੀ ਨੇ ਨੋਟ ਕੀਤਾ ਕਿ ਜੇਕਰ ਕਵਾਲਿਟੀ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਵਿੱਚ ਗਲਤ ਬਿਆਨੀ/ਗਲਤ ਬਿਆਨਬਾਜ਼ੀ ਦੀਆਂ ਉਦਾਹਰਣਾਂ ਨੂੰ ਸਹੀ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਦਰਸਾਇਆ ਗਿਆ ਹੁੰਦਾ ਅਤੇ ਅਸਲ ਵਿੱਤੀ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰਕਾਸ਼ਿਤ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੁੰਦਾ, ਤਾਂ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਲਾਭ/ਨੁਕਸਾਨ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਥਿਤੀ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੇ ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨਾਂ ਤੋਂ ਵੱਖਰੀ ਹੁੰਦੀ।
ਇਸ ਅਨੁਸਾਰ, ਇਸ ਨਾਲ PFUTP ਨਿਯਮਾਂ ਅਤੇ LODR ਨਿਯਮਾਂ ਦੀ ਉਲੰਘਣਾ ਹੈ, ਸੇਬੀ ਨੇ ਕਿਹਾ।
ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਸੇਬੀ ਨੇ ਇਹ ਵੀ ਦੇਖਿਆ ਹੈ ਕਿ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2016-17 ਤੋਂ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2018-19 ਦੀ ਮਿਆਦ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਕੰਪਨੀ ਦੀਆਂ ਸਾਲਾਨਾ ਰਿਪੋਰਟਾਂ ਵਿੱਚ ਖੁਲਾਸੇ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ ਢੀਂਗਰਾ ਕਵਾਲਿਟੀ ਦੇ ਪ੍ਰਮੋਟਰ ਅਤੇ ਐਮਡੀ ਸਨ।
"...ਨੋਟੀਸੀ 1 (ਸੰਜੇ ਢੀਂਗਰਾ) ਕੰਪਨੀ ਦਾ ਮੈਨੇਜਿੰਗ ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਹੋਣ ਦੇ ਨਾਤੇ, LODR ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਤਹਿਤ ਲੋੜੀਂਦੇ ਬੋਰਡ ਆਫ਼ ਡਾਇਰੈਕਟਰਜ਼ ਨੂੰ ਝੂਠੇ ਅਤੇ ਧੋਖੇ ਨਾਲ ਪਾਲਣਾ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨ ਲਈ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰ ਹੈ," ਸਰਵਨਨ ਨੇ ਕਿਹਾ।
ਆਪਣੀ ਜਾਂਚ ਵਿੱਚ, ਸੇਬੀ ਨੇ ਇਹ ਵੀ ਪਾਇਆ ਕਿ ਸਿਧਾਂਤ ਗੁਪਤਾ ਵੀ ਆਡਿਟ ਕਮੇਟੀ ਦਾ ਮੈਂਬਰ ਸੀ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2016-17 ਤੋਂ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2020-21 ਤੱਕ ਮੀਟਿੰਗਾਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹੋਇਆ ਸੀ। ਰੈਗੂਲੇਟਰ ਦੁਆਰਾ ਉਸ (ਸਿਧਾਂਤ) ਦੀ ਪਛਾਣ ਕਵਾਲਿਟੀ ਦੇ ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਦੇ ਮਾਮਲਿਆਂ ਦੀ ਦੇਖ-ਰੇਖ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਫੈਸਲੇ ਲੈਣ ਵਾਲਿਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਵਜੋਂ ਕੀਤੀ ਗਈ ਸੀ।
ਧੋਖਾਧੜੀ ਵਾਲੀਆਂ ਯੋਜਨਾਵਾਂ ਵਿੱਚ ਸਿਧਾਂਤ ਗੁਪਤਾ ਦੀ ਸ਼ਮੂਲੀਅਤ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਸੀ ਕਿਉਂਕਿ ਉਸਨੇ ਆਦੇਸ਼ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਵਿੱਤੀ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਵਿੱਚ ਹੇਰਾਫੇਰੀ ਅਤੇ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਸ਼ੈੱਲ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨਾਲ ਤਾਲਮੇਲ ਦੀ ਸਹੂਲਤ ਦਿੱਤੀ ਸੀ।
ਸੇਬੀ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਸਤੀਸ਼ ਗੁਪਤਾ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2016-17, ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 17-18 ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 18-19 ਦੀ ਮਿਆਦ ਲਈ ਡੇਅਰੀ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਸੀਐਫਓ ਸਨ, ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਗਲਤ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਵਿੱਚ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਭੂਮਿਕਾ ਨਿਭਾਈ।
ਗੁਪਤਾ ਵਿੱਤੀ ਕਾਰਵਾਈਆਂ ਦੀ ਨਿਗਰਾਨੀ ਕਰਨ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਦੀ ਇਕਸਾਰਤਾ ਨੂੰ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣ ਲਈ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰ ਸੀ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਸਤੀਸ਼ ਦੁਆਰਾ ਵਿੱਤੀ ਮਾਮਲਿਆਂ ਨੂੰ ਘੋਰ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਗਲਤ ਦੱਸਿਆ ਗਿਆ ਸੀ, ਜਿਸਨੇ ਧੋਖਾ ਦੇਣ ਵਾਲੇ ਅਭਿਆਸਾਂ ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾਇਆ।
ਇਸ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਸੇਬੀ ਨੇ ਢੀਂਗਰਾ, ਸਿਧਾਂਤ ਗੁਪਤਾ ਅਤੇ ਸਤੀਸ਼ ਗੁਪਤਾ ਨੂੰ ਨਿਰਦੇਸ਼ਕ ਦਾ ਕੋਈ ਵੀ ਅਹੁਦਾ ਸੰਭਾਲਣ ਜਾਂ ਕਿਸੇ ਸੂਚੀਬੱਧ ਜਨਤਕ ਕੰਪਨੀ ਜਾਂ ਜਨਤਕ ਕੰਪਨੀ ਨਾਲ ਜੋੜਨ ਤੋਂ ਵੀ ਰੋਕ ਦਿੱਤਾ, ਜੋ ਦੋ ਸਾਲਾਂ ਲਈ ਜਨਤਾ ਤੋਂ ਪੈਸਾ ਇਕੱਠਾ ਕਰਨ ਦਾ ਇਰਾਦਾ ਰੱਖਦੀ ਹੈ।
ਕਵਾਲਿਟੀ ਦਸੰਬਰ 2018 ਵਿੱਚ ਦੀਵਾਲੀਆਪਨ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਵਿੱਚ ਗਈ ਸੀ ਅਤੇ 2022 ਵਿੱਚ ਤਰਲਤਾ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਦੁਆਰਾ ਸਾਰਦਾ ਮਾਈਨਜ਼ ਦੁਆਰਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੀਤੀ ਗਈ ਸੀ।
ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਤੌਰ 'ਤੇ, ਰੈਗੂਲੇਟਰ ਨੇ ਸੰਜੇ ਢੀਂਗਰਾ ਅਤੇ ਸਿਧਾਂਤ ਗੁਪਤਾ (ਸਾਬਕਾ ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਅਤੇ ਕਵਾਲਿਟੀ ਦੀ ਆਡਿਟ ਕਮੇਟੀ ਦੇ ਮੈਂਬਰ) 'ਤੇ 1.5-1.5 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਅਤੇ ਸਤੀਸ਼ ਕੁਮਾਰ ਗੁਪਤਾ (ਮੁੱਖ ਵਿੱਤੀ ਅਧਿਕਾਰੀ) 'ਤੇ 75 ਲੱਖ ਰੁਪਏ ਦਾ ਜੁਰਮਾਨਾ ਲਗਾਇਆ ਹੈ।
ਰੈਗੂਲੇਟਰ ਨੇ ਇਨ੍ਹਾਂ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਦੋ ਸਾਲਾਂ ਲਈ ਪ੍ਰਤੀਭੂਤੀ ਬਾਜ਼ਾਰ ਤੋਂ ਵੀ ਰੋਕ ਦਿੱਤਾ ਹੈ।
ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ (ITD), ਮਾਰਚ 2018 ਵਿੱਚ, ਕਵਾਲਿਟੀ ਲਿਮਟਿਡ ਦੀ ਤਲਾਸ਼ੀ ਅਤੇ ਜ਼ਬਤ ਕਾਰਵਾਈਆਂ ਕੀਤੀਆਂ ਅਤੇ ਪ੍ਰਤੀਭੂਤੀਆਂ ਕਾਨੂੰਨ ਦੀਆਂ ਸੰਭਾਵਿਤ ਉਲੰਘਣਾਵਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰਨ ਲਈ ਮਾਮਲੇ ਨੂੰ ਸਕਿਓਰਿਟੀਜ਼ ਐਂਡ ਐਕਸਚੇਂਜ ਬੋਰਡ ਆਫ ਇੰਡੀਆ (ਸੇਬੀ) ਨੂੰ ਭੇਜ ਦਿੱਤਾ।
ਸੇਬੀ ਨੇ ਇਹ ਪਤਾ ਲਗਾਉਣ ਲਈ 2016-2018 ਦੀ ਮਿਆਦ ਲਈ ਜਾਂਚ ਸ਼ੁਰੂ ਕੀਤੀ ਕਿ ਕੀ ਧੋਖਾਧੜੀ ਅਤੇ ਅਣਉਚਿਤ ਵਪਾਰਕ ਅਭਿਆਸਾਂ (PFUTP) ਅਤੇ ਸੂਚੀ ਦੀਆਂ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀਆਂ ਅਤੇ ਖੁਲਾਸਾ ਲੋੜਾਂ (LODR) ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਪ੍ਰਬੰਧਾਂ ਦੀ ਕੋਈ ਉਲੰਘਣਾ ਹੋਈ ਸੀ।
ਮਾਰਕੀਟ ਨਿਗਰਾਨ ਨੇ ਨੋਟ ਕੀਤਾ ਕਿ ਕਾਰਨ ਦੱਸੋ ਨੋਟਿਸ ਵਿੱਚ ਆਡੀਟਰ ਬਾਗਚੀ ਅਤੇ ਗੁਪਤਾ ਦੁਆਰਾ ਗਣਨਾ ਕੀਤੀ ਗਈ ਗਲਤ ਬਿਆਨੀ ਦੀ ਰਕਮ ਵਜੋਂ 7,574.88 ਕਰੋੜ ਰੁਪਏ ਦਰਜ ਕੀਤੇ ਗਏ ਹਨ।
"ਮੈਂ ਨੋਟ ਕਰਦਾ ਹਾਂ ਕਿ ਕਵਾਲਿਟੀ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਵਿੱਚ ਧੋਖਾਧੜੀ ਨਾਲ ਹੇਰਾਫੇਰੀ ਕੀਤੀ ਗਈ ਸੀ ਅਤੇ ਇਸ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਅੰਕੜਿਆਂ ਨੂੰ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਤੌਰ 'ਤੇ ਗਲਤ/ਗਲਤ ਪੇਸ਼ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਮਾਲੀਆ ਅਤੇ ਵਿਕਰੀ, ਖਰਚੇ, ਪੂੰਜੀ ਸੰਪਤੀਆਂ, ਵਸਤੂਆਂ, ਦੇਣਯੋਗ ਦੇਣਦਾਰ, ਲੈਣਦਾਰ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਯੋਗ, ਆਦਿ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਝੂਠ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2016-17 ਤੋਂ 2018-19 ਦੌਰਾਨ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਗੁੰਮਰਾਹਕੁੰਨ ਵਿੱਤੀ ਨਤੀਜੇ,” ਸੇਬੀ ਦੇ ਚੀਫ਼ ਜਨਰਲ ਮੈਨੇਜਰ ਕੇ ਸਰਵਨਨ ਨੇ ਅੰਤਿਮ ਆਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਕਿਹਾ।
ਸੇਬੀ ਨੇ ਨੋਟ ਕੀਤਾ ਕਿ ਜੇਕਰ ਕਵਾਲਿਟੀ ਦੇ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਵਿੱਚ ਗਲਤ ਬਿਆਨੀ/ਗਲਤ ਬਿਆਨਬਾਜ਼ੀ ਦੀਆਂ ਉਦਾਹਰਣਾਂ ਨੂੰ ਸਹੀ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਦਰਸਾਇਆ ਗਿਆ ਹੁੰਦਾ ਅਤੇ ਅਸਲ ਵਿੱਤੀ ਦੇ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰਕਾਸ਼ਿਤ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੁੰਦਾ, ਤਾਂ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਲਾਭ/ਨੁਕਸਾਨ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਥਿਤੀ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੇ ਵਿੱਤੀ ਬਿਆਨਾਂ ਤੋਂ ਵੱਖਰੀ ਹੁੰਦੀ।
ਇਸ ਅਨੁਸਾਰ, ਇਸ ਨਾਲ PFUTP ਨਿਯਮਾਂ ਅਤੇ LODR ਨਿਯਮਾਂ ਦੀ ਉਲੰਘਣਾ ਹੈ, ਸੇਬੀ ਨੇ ਕਿਹਾ।
ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਸੇਬੀ ਨੇ ਇਹ ਵੀ ਦੇਖਿਆ ਹੈ ਕਿ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2016-17 ਤੋਂ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2018-19 ਦੀ ਮਿਆਦ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਕੰਪਨੀ ਦੀਆਂ ਸਾਲਾਨਾ ਰਿਪੋਰਟਾਂ ਵਿੱਚ ਖੁਲਾਸੇ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ ਢੀਂਗਰਾ ਕਵਾਲਿਟੀ ਦੇ ਪ੍ਰਮੋਟਰ ਅਤੇ ਐਮਡੀ ਸਨ।
"...ਨੋਟੀਸੀ 1 (ਸੰਜੇ ਢੀਂਗਰਾ) ਕੰਪਨੀ ਦਾ ਮੈਨੇਜਿੰਗ ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਹੋਣ ਦੇ ਨਾਤੇ, LODR ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਤਹਿਤ ਲੋੜੀਂਦੇ ਬੋਰਡ ਆਫ਼ ਡਾਇਰੈਕਟਰਜ਼ ਨੂੰ ਝੂਠੇ ਅਤੇ ਧੋਖੇ ਨਾਲ ਪਾਲਣਾ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਨ ਲਈ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰ ਹੈ," ਸਰਵਨਨ ਨੇ ਕਿਹਾ।
ਆਪਣੀ ਜਾਂਚ ਵਿੱਚ, ਸੇਬੀ ਨੇ ਇਹ ਵੀ ਪਾਇਆ ਕਿ ਸਿਧਾਂਤ ਗੁਪਤਾ ਵੀ ਆਡਿਟ ਕਮੇਟੀ ਦਾ ਮੈਂਬਰ ਸੀ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2016-17 ਤੋਂ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2020-21 ਤੱਕ ਮੀਟਿੰਗਾਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹੋਇਆ ਸੀ। ਰੈਗੂਲੇਟਰ ਦੁਆਰਾ ਉਸ (ਸਿਧਾਂਤ) ਦੀ ਪਛਾਣ ਕਵਾਲਿਟੀ ਦੇ ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਦੇ ਮਾਮਲਿਆਂ ਦੀ ਦੇਖ-ਰੇਖ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਫੈਸਲੇ ਲੈਣ ਵਾਲਿਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਵਜੋਂ ਕੀਤੀ ਗਈ ਸੀ।
ਧੋਖਾਧੜੀ ਵਾਲੀਆਂ ਯੋਜਨਾਵਾਂ ਵਿੱਚ ਸਿਧਾਂਤ ਗੁਪਤਾ ਦੀ ਸ਼ਮੂਲੀਅਤ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਸੀ ਕਿਉਂਕਿ ਉਸਨੇ ਆਦੇਸ਼ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਵਿੱਤੀ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਵਿੱਚ ਹੇਰਾਫੇਰੀ ਅਤੇ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਸ਼ੈੱਲ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਨਾਲ ਤਾਲਮੇਲ ਦੀ ਸਹੂਲਤ ਦਿੱਤੀ ਸੀ।
ਸੇਬੀ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਸਤੀਸ਼ ਗੁਪਤਾ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2016-17, ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 17-18 ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 18-19 ਦੀ ਮਿਆਦ ਲਈ ਡੇਅਰੀ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਸੀਐਫਓ ਸਨ, ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਗਲਤ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਵਿੱਚ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਭੂਮਿਕਾ ਨਿਭਾਈ।
ਗੁਪਤਾ ਵਿੱਤੀ ਕਾਰਵਾਈਆਂ ਦੀ ਨਿਗਰਾਨੀ ਕਰਨ ਅਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ ਦੀ ਇਕਸਾਰਤਾ ਨੂੰ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣ ਲਈ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰ ਸੀ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਸਤੀਸ਼ ਦੁਆਰਾ ਵਿੱਤੀ ਮਾਮਲਿਆਂ ਨੂੰ ਘੋਰ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਗਲਤ ਦੱਸਿਆ ਗਿਆ ਸੀ, ਜਿਸਨੇ ਧੋਖਾ ਦੇਣ ਵਾਲੇ ਅਭਿਆਸਾਂ ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾਇਆ।
ਇਸ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਸੇਬੀ ਨੇ ਢੀਂਗਰਾ, ਸਿਧਾਂਤ ਗੁਪਤਾ ਅਤੇ ਸਤੀਸ਼ ਗੁਪਤਾ ਨੂੰ ਨਿਰਦੇਸ਼ਕ ਦਾ ਕੋਈ ਵੀ ਅਹੁਦਾ ਸੰਭਾਲਣ ਜਾਂ ਕਿਸੇ ਸੂਚੀਬੱਧ ਜਨਤਕ ਕੰਪਨੀ ਜਾਂ ਜਨਤਕ ਕੰਪਨੀ ਨਾਲ ਜੋੜਨ ਤੋਂ ਵੀ ਰੋਕ ਦਿੱਤਾ, ਜੋ ਦੋ ਸਾਲਾਂ ਲਈ ਜਨਤਾ ਤੋਂ ਪੈਸਾ ਇਕੱਠਾ ਕਰਨ ਦਾ ਇਰਾਦਾ ਰੱਖਦੀ ਹੈ।
