नई दिल्ली, बाजार नियामक सेबी ने गुरुवार को पेशेवर समाशोधन सदस्यों (पीसीएम) के सिस्टम ऑडिट के लिए रूपरेखा तैयार की, जिसमें उन्हें ऐसी प्रणाली में प्रमुख और छोटी गैर-अनुपालन के संबंध में जानकारी जमा करने का निर्देश दिया गया।
भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सेबी) ने एक परिपत्र में कहा कि रूपरेखा तत्काल प्रभाव से लागू होगी और पहला ऑडिट वित्त वर्ष 2024 के लिए आयोजित किया जाएगा।
सिस्टम ऑडिट रिपोर्ट समय पर प्रस्तुत करने और ऑडिट टिप्पणियों को बंद करने को सुनिश्चित करने के लिए सभी समाशोधन निगमों (सीसी) को संयुक्त रूप से पीसीएम के लिए एक समान दंड संरचना स्थापित करने का निर्देश दिया गया है।
सेबी ने अपने सर्कुलर में कहा कि पीसीएम का ऑडिट सेबी या क्लियरिंग कॉरपोरेशन (सीसी) द्वारा जारी मानदंडों, संदर्भ की शर्तों (टीओआर) और दिशानिर्देशों के अनुसार किया जाएगा।
वे निर्धारित ऑडिटर चयन मानदंडों और टीओआर के आधार पर ऑडिटरों का चयन करेंगे और पीसीएम का गवर्निंग बोर्ड ऑडिटरों की नियुक्ति को मंजूरी देगा।
एक ऑडिटर अधिकतम तीन क्रमिक ऑडिट कर सकता है।
हालाँकि, ऐसा ऑडिटर दो साल की कूलिंग-ऑफ अवधि के बाद पुनः नियुक्ति के लिए पात्र होगा।
नियामक ने कहा कि पीसीएम को प्रौद्योगिकी और अनुपालन के संबंध में प्रासंगिक सेबी और सीसी निर्देशों की एक सूची बनाए रखनी चाहिए।
उन्हें सिस्टम ऑडिट के दौरान पाए गए प्रमुख और छोटे गैर-अनुपालनों की रिपोर्ट करनी चाहिए और वर्तमान और पिछले ऑडिट से किसी भी अनसुलझे मुद्दे को उजागर करना चाहिए।
पिछले वर्ष की टिप्पणियों की अनुपालन स्थिति के साथ सेबी/सीसी दिशानिर्देशों और असाधारण अवलोकन प्रारूप के अनुपालन सहित सिस्टम ऑडिट रिपोर्ट की पीसीएम के गवर्निंग बोर्ड द्वारा समीक्षा की जानी चाहिए।
रिपोर्ट, प्रबंधन टिप्पणियों के साथ, ऑडिट पूरा होने के एक महीने के भीतर सीसी को भेजी जानी चाहिए।
अक्टूबर 2023 में, सेबी ने स्टॉक ब्रोकरों और ट्रेडिंग सदस्यों के सिस्टम ऑडिट के लिए रूपरेखा की रूपरेखा तैयार की।
भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (सेबी) ने एक परिपत्र में कहा कि रूपरेखा तत्काल प्रभाव से लागू होगी और पहला ऑडिट वित्त वर्ष 2024 के लिए आयोजित किया जाएगा।
सिस्टम ऑडिट रिपोर्ट समय पर प्रस्तुत करने और ऑडिट टिप्पणियों को बंद करने को सुनिश्चित करने के लिए सभी समाशोधन निगमों (सीसी) को संयुक्त रूप से पीसीएम के लिए एक समान दंड संरचना स्थापित करने का निर्देश दिया गया है।
सेबी ने अपने सर्कुलर में कहा कि पीसीएम का ऑडिट सेबी या क्लियरिंग कॉरपोरेशन (सीसी) द्वारा जारी मानदंडों, संदर्भ की शर्तों (टीओआर) और दिशानिर्देशों के अनुसार किया जाएगा।
वे निर्धारित ऑडिटर चयन मानदंडों और टीओआर के आधार पर ऑडिटरों का चयन करेंगे और पीसीएम का गवर्निंग बोर्ड ऑडिटरों की नियुक्ति को मंजूरी देगा।
एक ऑडिटर अधिकतम तीन क्रमिक ऑडिट कर सकता है।
हालाँकि, ऐसा ऑडिटर दो साल की कूलिंग-ऑफ अवधि के बाद पुनः नियुक्ति के लिए पात्र होगा।
नियामक ने कहा कि पीसीएम को प्रौद्योगिकी और अनुपालन के संबंध में प्रासंगिक सेबी और सीसी निर्देशों की एक सूची बनाए रखनी चाहिए।
उन्हें सिस्टम ऑडिट के दौरान पाए गए प्रमुख और छोटे गैर-अनुपालनों की रिपोर्ट करनी चाहिए और वर्तमान और पिछले ऑडिट से किसी भी अनसुलझे मुद्दे को उजागर करना चाहिए।
पिछले वर्ष की टिप्पणियों की अनुपालन स्थिति के साथ सेबी/सीसी दिशानिर्देशों और असाधारण अवलोकन प्रारूप के अनुपालन सहित सिस्टम ऑडिट रिपोर्ट की पीसीएम के गवर्निंग बोर्ड द्वारा समीक्षा की जानी चाहिए।
रिपोर्ट, प्रबंधन टिप्पणियों के साथ, ऑडिट पूरा होने के एक महीने के भीतर सीसी को भेजी जानी चाहिए।
अक्टूबर 2023 में, सेबी ने स्टॉक ब्रोकरों और ट्रेडिंग सदस्यों के सिस्टम ऑडिट के लिए रूपरेखा की रूपरेखा तैयार की।
